ИЖЕВСК НАЙДЁМ ВАМ |
Привет, Гость! Войдите или зарегистрируйтесь.
Вы здесь » ИЖЕВСК НАЙДЁМ ВАМ » УСЛУГИ » Бухгалтер. Юрист. Финансы. Налоги » Донаты самозанятым
--
Что будет, если заказчик переведёт оплату под видом доната?
Иногда самозанятые, которые не хотят платить налог, получают деньги от клиентов под видом донатов. И это чревато проблемами: если налоговая узнает, она доначислит налог, выпишет штраф и насчитает пени. Причина — по закону такая сделка считается притворной (ч. 1 ст. 572 и ч. 2 ст. 170 ГК РФ).
Остались вопросы? Задайте их в комментариях под статьей. Если ответ нужен срочно, пишите в наше сообщество Вконтакте или Телеграм-канал.
Нужно ли самозанятому платить налог с доната
Разбираемся, считается ли пожертвование от подписчиков или клиентов доходом, и облагаются ли донаты налогом в РФ.
Содержание
Когда не нужно платить налог
Когда нужно платить налог
Что будет, если заказчик переведёт оплату под видом доната?
Донат — это деньги, которые человек платит, не получая ничего взамен. Например, подписчики отправляют донаты блогерам во время стримов — так они выражают свою поддержку и благодарность.
По результатам исследования «Анкетолога» и Mediacom.Expert за 2023, около половины россиян донатят блогерам нерегулярно, 11% — примерно раз в полгода, а 17% — каждый месяц. Обычно отправляют не более 1000 рублей, но есть и те, кто перечисляет миллионы 🫠
Кто-то переводит деньги по номеру карты блогера, а кто-то — через платформу. По данным того же исследования, самыми популярными сервисами для перечисления донатов в 2023 были VK Donut (30%), Boosty (26%), DonationAlerts (22%), Patreon (17%) и Donatty (12%).
Кстати: получать донаты можно не только в рублях, но и в валюте на российский валютный счёт. Однако для последнего есть ограничение: деньги, поступившие после 9 марта 2022 года, снимают только в рублях по курсу на день выплаты (разъяснение ЦБ РФ). Кроме того, не все банки принимают переводы на счёт в долларах.
Донаты вправе получать физлица, самозанятые, ИП и юрлица.
Нужно ли платить налог с доната
Если вы предоставили что-то в обмен на донат — да. А если не предоставили — нет. Разберём оба случая.
Когда не нужно платить налог
Если человек отправил вам донат и не получил ничего взамен. Например, задонатил на стриме или перевёл деньги за услугу, которую и так бы получил (допустим, за бесплатную консультацию). С юридической точки зрения, такие донаты считаются дарением (ч. 18.1 ст. 217 НК РФ), так что платить налог с них не нужно.
Исключения:
если вам задонатили квартиру или машину, налог платить нужно (ч. 18.1 ст. 217 НК РФ);
если вам донатят ИП или юрлица, сумма без налога — не больше 4000 ₽ в год. То есть если от ИП и юрлиц за 1 год вы получили в общей сложности 4000 ₽— налог платить не нужно, а вот если больше — уже да.
Работаем правильно
17.01
Подарки самозанятым: нужно ли платить налог с бартера
Когда нужно платить налог
При этом сценарии клиент что-то приобретает взамен, например, доступ к уникальному контенту. В таком случае нужно выбить чек в приложении «Мой налог» на всю сумму доната, потому что это приравнивается к приобретению товара или услуги.
Что важно учесть: некоторые площадки берут комиссию (те же VK Donut и Boosty), плюс иногда есть комиссия за вывод денег с сайта — так вот такие траты из чека вычитать нельзя. То есть, если вы получили донат 100 ₽ и отдали комиссию 30 ₽, выбить чек на 70 ₽ не получится: придётся выбить чек на всю сумму доната — на 100 ₽.
Вот, что пишет налоговая по этому поводу в FAQ на сайте: «Налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющегося объектом налогообложения. В этой связи при определении налоговой базы по налогу на профессиональный доход расходы, понесенные налогоплательщиком, не учитываются».
А если задонатят миллион рублей?
Сумма и валюта не имеют значения. Правила те же: если клиент получил что-то взамен — платим, если нет — не платим. Только помним, что лимит дохода для самозанятых — 2,4 млн. рублей в год.
Без проблем с ФНС
12.11
Самозанятый превысил лимит по доходу за год: что делать дальше
Что будет, если заказчик переведёт оплату под видом доната?
Иногда самозанятые, которые не хотят платить налог, получают деньги от клиентов под видом донатов. И это чревато проблемами: если налоговая узнает, она доначислит налог, выпишет штраф и насчитает пени. Причина — по закону такая сделка считается притворной (ч. 1 ст. 572 и ч. 2 ст. 170 ГК РФ).
Остались вопросы? Задайте их в комментариях под статьей. Если ответ нужен срочно, пишите в наше сообщество Вконтакте или Телеграм-канал.
Редакция от 11.03.2024г.
Условия переводов при использовании Сервиса «Донат».
Настоящие Условия переводов при использовании функционала Сервиса «Донат» (далее по
тексту также – Условия) в соответствии со статьей 435 Гражданского кодекса РФ являются
офертой Расчётной небанковской кредитной организации «ВК Платёжные решения»
(общество с ограниченной ответственностью) (далее также – «РНКО»), адресованной
физическим лицам, обладающим полной дееспособностью и использующим Сервис «Донат»
для переводов и получения денежных средств.
Действующая редакция Условий размещена на сайте РНКО для ознакомления в обязательном
порядке до момента совершения Плательщиком и Получателем акцепта настоящих Условий и
направлена на получение Пользователем Сервиса «Донат» денежных средств Плательщика на
добровольной̆основе.
Акцепт Условий осуществляется в форме конклюдентных действий, подтверждающих
присоединение Получателя или Плательщика к Условиям: проставлением отметки о согласии
с Условиями в соответствующем поле Платёжной страницы или в интерфейсе Сервиса
«Донат», или иными аналогичными по содержанию действиями. Акцепт Условий означает
полное и безоговорочное принятие Пользователем настоящих Условий.
1. Термины.
1.1. Администрация – Общество с ограниченной ответственностью «В Контакте»,
расположенное по адресу: 191024, Санкт-Петербург, ул. Херсонская, д. 12-14, литер А,
помещение 1-Н,обладающее правами на использование мобильного приложения и/или вебверсии интернет-сайта http://vk.com/, позволяющего Плательщикам осуществлять переводы
денежных средств в качестве Донатов в пользу Получателей.
1.2. Оператор по переводу денежных средств (Оператор) – Расчётная небанковская
кредитная организация «ВК Платёжные решения» (общество с ограниченной
ответственностью), место нахождения: 125167, г. Москва, Ленинградский проспект, д. 39, стр.
79, имеющее лицензию Банка России на осуществление банковских операций №3511-К от 21
февраля 2024 года.
1.3. Перевод – действия Оператора в рамках применяемых форм безналичных расчетов по
предоставлению Получателю денежных средств Плательщика на основании
соответствующего распоряжения Плательщика. Перевод не связан с осуществлением
Плательщиком и Получателем предпринимательской деятельности. В рамках настоящих
Условий Перевод означает добровольное перечисление денежных средств (Донатов) в
качестве подарка (дара) Получателю.
1.4. Платежная страница – программа для ЭВМ, интерфейс которой размещен и/или доступен
на сайте/в приложении, используемая для ввода реквизитов платежной карты Плательщика
при составлении, удостоверении и передаче распоряжений Плательщика на Перевод.
1.5. Плательщик – физическое лицо, пользователь Сайта, и имеющее намерение добровольно
и безвозмездно уплатить денежные средства Получателю в качестве Доната. Плательщиком
может быть полностью дееспособное физическое лицо.
1.6. Получатель (также по тексту - Пользователь) - полностью дееспособное физическое
лицо, являющееся пользователем Сайта, и имеющее намерение за вознаграждение
получить/получать Донат от Плательщика.
1.7. Сайт ВКонтакте (или Сайт) – социальная сеть, известная под именем «ВКонтакте»,
размещённая на сайте в сети Интернет по адресу: VK.com (включая все уровни указанного
домена, как функционирующие на дату принятия Пользователем, Плательщиком настоящих
Правил, так и запускаемые и вводимые в эксплуатацию в течение всего срока его действия) и
доступная Пользователю, Плательщику через сайт, мобильную версию сайта, приложения и
иные ресурсы, представляющая собой результат интеллектуальной деятельности в форме
программы для ЭВМ.
1.8. Донат – сумма денежных средств, добровольно уплачиваемых Плательщиком в качестве
подарка (дара) Получателю. Сумма Доната определяется Плательщиком самостоятельно.
Сумма каждого Доната не может превышать 15 000 (пятнадцать тысяч) рублей 00 коп.
1.9. Сервис «Донат» (Сервис) - платежный сервис, предоставляемый РНКО «ВК Платёжные
решения» (ООО), позволяющий Плательщику совершать Переводы в пользу Получателя.
1.10. VK Pay – электронное средство платежа, предоставленное РНКО «ВК Платёжные
решения» (ООО) и используемое физическим лицом в порядке и на условиях, изложенных в
Правилах пользования Сервисом VK Pay, размещённых на сайте Оператора
https://money.mail.ru/img/vkpay_rules.pdf
1.11. Рекуррентные платежи - вид Перевода, который предполагает периодическое списание
денежных средств с банковской (платежной) карты Плательщика в пользу Получателя без
необходимости совершения Плательщиком каких-либо дополнительных действий, помимо
однократной передачи Оператору распоряжения о совершении Рекуррентных платежей в
соответствии с определенными параметрами (периодичность списания, сумма списания и
другие параметры, далее при совместном упоминании - Параметры).
2. Порядок проведения Переводов в рамках Сервиса.
2.1. Плательщик в целях уплаты Доната в пользу Получателя использует платежную
страницу РНКО, на которой вводит реквизиты своей банковской карты.
Плательщик последовательно выполняет следующие действия в соответствующих экранных
формах Оператора:
- подтверждает условия распоряжения, введенные при его оформлении;
- направляет Оператору электронный документ, содержащий распоряжение Плательщика на
списание денежных средств с банковской карты, и при поступлении соответствующей
информации от Администрации, на зачисление денежных средств на банковскую карту, VK
Pay или иное электронное средство платежа Получателя.
2.2. Оператор информирует Плательщика о принятии распоряжения на Перевод и его
исполнении путём отправки соответствующего сообщения через канал «Личные сообщения»
на Сайте.
2.3. После получения РНКО информации от Администрации о присоединении Получателя
к Условиям переводов при использовании Сервиса «Донат» и/или идентификатора Получателя
(обезличенный набор символов, включая, но не ограничиваясь, ID пользователя социальной
сети ВКонтакте), Оператор зачисляет сумму Доната на банковскую карту, VK Pay или иное
электронное средство платежа Получателя. Срок зачисления денежных средств на банковскую
карту Получателя может зависеть от банка-эмитента банковской карты Получателя.
2.3.1. Безусловность Перевода при зачислении денежных средств на банковскую карту
Получателя наступает в момент получения Оператором соответствующей информации от
Администрации в соответствии с п.2.3. Условий. Зачисление Доната осуществляется
Оператором на банковскую карту Получателя, реквизиты которой были предоставлены
Оператору Получателем с использованием Сервиса «Донат».
2.3.2. Безусловность Перевода при зачислении денежных средств на VK Pay или иное
электронное средство платежа Получателя наступает в момент, когда Оператором получена
соответствующая информации от Администрации в соответствии с п.2.3. Условий и
увеличение остатка электронных денежных средств Пользователя не противоречит
требованиям ч. 2 и ч. 5.1. ст. 10 Федерального закона №161-ФЗ «О национальной платежной
системе».
2.4. В случае невозможности осуществления Оператором Перевода по причине
недействительности банковской карты, либо невозможности зачислить сумму Доната на иное
электронное средство платежа Получателя, сумма Перевода в полном объеме возвращается на
банковскую карту Плательщика. В этом случае сумма вознаграждения Оператора также
подлежит возврату.
2.5. В случае ненаступления безусловности Перевода, как это указано в п. 2.3.1.-2.3.2.
настоящих Условий, в течение 180 (ста восьмидесяти) календарных дней, Оператор не позднее
трех рабочих дней с момента истечения такого срока, аннулирует распоряжение Плательщика
на Перевод, а сумма Доната в полном объеме возвращается на банковскую карту Плательщика.
В этом случае сумма вознаграждения Оператора также подлежит возврату.
2.6. В случае передачи Плательщиком Оператору распоряжения на совершение
Рекуррентных платежей, Плательщик дает Оператору согласие (акцепт) на периодическое
списание денежных средств с банковской (платежной) карты Плательщика в пользу
Получателя в сроки и в размеры, предусмотренные Параметрами, предусмотренными
распоряжением, переданным Плательщиком Оператору посредством Платежной страницы и
(или) через Администрацию. Непосредственное списание денежных средств с банковской
(платежной) карты Плательщика осуществляет банк-эмитент на основании запроса на
Перевод, который передается в банк-эмитент Оператором в соответствии с Параметрами.
Отзыв/отмена распоряжения Плательщика на совершение Рекуррентных платежей
производится Плательщиком посредством интерфейсов Сервиса, а при отсутствии доступа к
интерфейсам Сервиса - путем направления Оператору по электронной почте
соответствующего заявления, содержащего сведения о Плательщике, Параметрах
распоряжения Плательщика, которое следует отменить/отозвать, а также сроки, в течение
которых такие действия должны быть совершены Оператором.
2.7. Положения п.2.1.-2.5., 2.10., 2.14. Условий применяются к случаям совершения
Рекуррентных платежей в части, не противоречащей природе Рекуррентных платежей.
2.8. Основным принципом осуществления Переводов является их добровольность.
Принуждение со стороны Получателя не допускается.
2.9. Отношения между Получателем и Плательщиком, не связанные напрямую с
осуществлением Переводов посредством использования Сервиса «Донат», не входят в предмет
регулирования настоящих Условий и не порождают для Оператора каких бы то ни было
обязанностей
2.10. Оператор вправе устанавливать лимиты и ограничения по сумме, периодичности
уплаты Донатов, доводя соответствующую информацию до Плательщика и/или Получателя до
момента совершения Перевода.
2.11. Плательщик и Получатель понимают и соглашаются, что при переводах денежных
средств на банковские карты и с банковских карт иных кредитных организаций могут
взиматься дополнительные комиссии. В указанных случаях услуги Оператора считаются
оказанными надлежащим образом и в полном соответствии с Условиями, и
Плательщик/Получатель самостоятельно урегулирует дальнейшие отношения с получателем
такой комиссии.
2.12. Расчеты в рамках Условий осуществляются исключительно в валюте Российской
Федерации.
2.13. Присоединяясь к настоящим Условиям, Плательщик и Получатель заверяют и
гарантируют, что совершаемые в рамках Сервиса Переводы не связаны с осуществлением
предпринимательской деятельности или частной практики.
2.14. Присоединяясь к настоящим Условиям, Получатель соглашается с тем, что суммы
Донатов, полученные в его пользу, могут суммироваться Оператором. В таком случае
перечисление денежных средств будет осуществлено на банковскую карту, VK Pay или иное
электронное средство платежа Получателя суммарно единой транзакцией. Срок зачисления на
банковскую карту Получателя не может составлять более трех рабочих дней.
3. Вознаграждение Оператора.
3.1. За оказание услуги по зачислению денежных средств в пользу Получателя Оператор
вправе взимать с Получателя вознаграждение. Вознаграждение Оператора удерживается
Оператором при осуществлении Перевода. Величина вознаграждения Оператора (порядок ее
определения и конечная сумма вознаграждения) зависит от суммы Доната и доводится до
сведения Получателя в интерфейсе Сервиса «Донат» до момента проведения акцепта, как это
указано в настоящих Условиях.
3.2. Оператор вправе запрашивать у Плательщика и (или) Получателя информацию, документы
и сведения, необходимые для выполнения обязанностей̆, установленных Федеральным
законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Оператор вправе отказать в
выполнении распоряжения Плательщика о совершении операции, если в результате
реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма у работников
Оператора, возникли подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания)
доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
4. Ограничение ответственности Оператора.
Оператор не несет ответственности:
- в случае технических сбоев, произошедших вследствие обстоятельств, находящихся вне
контроля Оператора (отключение/повреждение электропитания и сетей связи вследствие
обстоятельств непреодолимой силы, сбои программного обеспечения и технические сбои в
международных и национальных платежных системах), повлекших за собой невыполнение
Оператором своих обязательств по Условиям;
- за убытки, возникшие в результате неправильного (не соответствующего действительной
воле Плательщика или Получателя) предоставления Плательщиком или Получателем
информации;
- за факт и любые последствия оспаривания оплаты по банковской карте в соответствии с
правилами международной (или национальной) платежной системы.
5. Заключительные положения.
5.1. Оператор не несет ответственности по спорам и разногласиям, возникающим между
Плательщиком и Получателем во всех случаях, когда такие споры и разногласия не относятся
к предмету настоящих Условий и оказанию Оператором услуг по осуществлению Переводов.
5.2. Оператор вправе в одностороннем порядке вносить изменения и/или дополнения в
настоящие Условия. Если не предусмотрено иное, новая редакция Условий вступает в силу со
дня опубликования (размещения) на Сайте РНКО. Такие изменения считаются принятыми
Пользователем/Плательщиком, если от него не поступило сообщение об отказе от принятия
новой редакции Условий в течение трех календарных дней̆с даты размещения Условий на
сайте РНКО.
5.3. Присоединяясь к настоящим Условиям, Пользователь дает свое согласие на сбор
Администрацией данных о себе (факт присоединения к Условиям, идентификатор
пользователя в социальной сети ВКонтакте) и передачу этих данных в РНКО для совершения
Перевода.
5.4. Присоединяясь к настоящим Условиям, Пользователь дает свое согласие Оператору на
обработку его персональных данных и относящихся к Пользователю сведений, сообщенных
им при присоединении к Условиям, включая, но не ограничиваясь: идентификатор
пользователя социальной сети ВКонтакте. Под обработкой Персональных данных понимается
любое действие (операция) или совокупность действий (операций) с персональными данными
субъектов персональных данных, совершаемые с использованием средств автоматизации или
без использования таких средств, включая, но не ограничиваясь: сбор, получение, запись,
систематизация, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение,
использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание,
блокирование, удаление, уничтожение персональных данных. Целями обработки
Персональных данных являются: предоставление услуг и продуктов Оператора, использование
Сервиса «Донат», выполнение Оператором требований законодательства Российской
Федерации в целях противодействия легализации (отмыванию) денежных средств,
полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию
распространения оружия массового уничтожения.
5.5. Присоединяясь к настоящим Условиям, Пользователь дает свое согласие Оператору на
поручение Администрации обработки его персональных данных и относящихся к
Пользователю сведений, сообщенных им при присоединении к Условиям, путем совершения
действий и в целях, предусмотренных п.5.4.
5.6. Временем совершения всех операций с использованием Системы является московское
время, определяемое на основании данных сервера Оператора, обрабатывающего информацию
об операциях, если иной̆порядок определения времени не был оговорен дополнительно.
5.7. К отношениям сторон в рамках настоящих Условий применяется материальное и
процессуальное право Российской̆Федерации независимо от гражданства и места жительства
Получателя.
5.8. Оператор вправе ограничить Пользователю доступ к Сервису «Донат» в случае наличия
у Оператора подозрений в нарушении Пользователем порядка использования Сервиса (при
этом, наличие в действиях Пользователя признаков нарушения порядка использования
Сервиса определяется по усмотрению Оператора) и/или при непредставлении Пользователем
информации или документов, в случае выполнения Оператором требований, установленных
законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
5.9. Присоединяясь к настоящим Условиям, Пользователь/Плательщик выражают согласие
на получение рекламных и информационных сообщений от Оператора и уполномоченных
Оператором третьих лиц. Такое согласие распространяется на сообщения, распространяемые
с использованием любых средств связи, включая почтовые отправления, телефонную связь,
электронные средства связи, в том числе SMS-сообщения, факсимильная связь, электронная
почта и другие средства связи.
https://money.mail.ru/img/donation_rules.pdf условия донатов вконтакте
https://money.mail.ru/img/vkpay_rules.pdf правила пользования вк пей https://money.mail.ru/img/vkpay_rules.pdf
Вы здесь » ИЖЕВСК НАЙДЁМ ВАМ » УСЛУГИ » Бухгалтер. Юрист. Финансы. Налоги » Донаты самозанятым
 |
